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西藏药业控股子公司被责令整改-【新闻】

发布时间:2021-05-28 13:34:25 阅读: 来源:注塑加工厂家

西藏药业控股子公司被责令整改

在内控制度方面,本草堂没有制定会计档案管理办法,部分内部控制制度设计不合理。一是本草堂存在大量的资金拆借行为,但没有设计分级授权制度,导致总经理对资金的审批权限过大,存在较大的资金安全风险;二是,本草堂的存货管理制度规定每年5月作为盘点时间,所盘点结果无法反映12月底真实的存货情况,存货盘点设计不合理。

在会计财务方面,本草堂的会计凭证仅打印到一级科目,没有打印二级科目,导致检查人员无法核实明细科目与附件所列内容是否一致。并且,收入确认的会计凭证后未附增值税发票以及出入库单等有效单据,而是另置档案保管,检查人员调取了部分档案,发现增值税发票与收入确认金额存在不一致的情况。

此外,决定书认为,本草堂有重大事项未进行披露。本草堂2012年3月13日与重庆银行签订《最高额授信业务总合同》等,将本草堂的成品药作为抵押物向重庆银行申请最高授信额度为4000万元的银行承兑汇票融资。但是,本草堂未将上述事项交予西藏药业进行披露。

西藏证监局要求西藏药业应停止上述行为,并进行改正。西藏药业表示,在收到决定书之日起15个工作日内,向西藏证监局提交整改报告,整改报告经西藏证监局审核无异后,提交董事会审议并披露。西藏证监局将对整改情况进行检查验收。

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